Analýza odchylek rozpočtu: od čísel k rozhodnutím
Analýza odchylek rozpočtu vyžaduje přesnost a systematický přístup. Tento materiál vás provede klíčovými kroky a metodami, které se používají v praxi.
Program
Obsah a struktura
-
Modul 1: Co je odchylka a jak ji správně změřit
Absolutní vs. relativní odchylka. Kdy je 5 % odchylka závažná a kdy ne. Práh materiality v praxi.
-
Modul 2: Rozklad odchylek na složky
Cenová odchylka, objemová odchylka, smíšená odchylka. Výpočet v Excelu krok za krokem.
-
Modul 3: Identifikace příčin
Strukturovaný rozhovor s odpovědnými manažery. Jak odlišit výmluvu od skutečné příčiny.
-
Modul 4: Report odchylek pro vedení
Šablona reportu. Jak formulovat komentáře. Co říct, když příčina není jasná.
-
Modul 5: Případové studie ze tří odvětví
Výroba, retail, IT služby. Skupinová práce nad skutečnými daty (anonymizovaná).
Podrobný popis
Představte si situaci: konec čtvrtletí, výsledky jsou před vámi a náklady na marketing jsou o 340 000 Kč vyšší než plán. Vedení chce vysvětlení do pátku. Kde začít? Jak odlišit chybu v plánování od skutečného problému v řízení?
Tento kurz vznikl z potřeby, kterou popsala Věra Horáčková, finanční manažerka výrobního podniku: dostávala tabulky plné čísel, ale nikdo jí neřekl, jak rozlišit náhodnou odchylku od systémové. Naučíme vás právě to. Projdeme metodou rozkladu odchylek na cenovou a objemovou složku, ukážeme, kdy použít analýzu příčin a kdy stačí komentář v reportu.
Pracujeme s reálnými excelovými soubory, ne s učebnicovými příklady. Každý modul obsahuje případ z praxe: výroba, maloobchod, služby. Výstupy kurzu jsou konkrétní: šablona pro měsíční report odchylek a postup pro prezentaci výsledků finančnímu řediteli.
Cena za účast
4 900 Kč
Jednorázová platba, doživotní přístup k materiálům a aktualizacím